Sismabonus 2025 : guide des déductions pour les interventions antisismiques. Découvrez son fonctionnement, transfert et extension.
Le Sismabonus 2025 est une incitation fiscale sur les travaux d'adaptation antisismiques visant à améliorer les caractéristiques d'un bien immobilier (par rapport au risque sismique). Cet allègement fiscal est accordé par le gouvernement italien suite aux tremblements de terre de ces dernières années.
L'incitation sismabonus (déduction fiscale sur les dépenses de travaux antisismiques) prévoit un montant qui évolue en fonction de la zone géographique (en fonction du risque sismique) et du type d'intervention réalisée.
Je m'appelle
Elia Caneppele et j'écris aujourd'hui ce guide sur le
bonus antisismique dans le but d'aider tous ceux qui souhaitent mettre leur maison
à l'abri des chocs sismiques.
L’objectif du
Bonus Séisme est précisément d’augmenter les investissements pour
les travaux de rénovation sismique du parc immobilier déjà présent sur notre territoire.
L'extension de la prime sismique a été prolongée jusqu'en 2027 , mais avec quelques limitations et chevauchements par rapport à la réglementation actuellement en vigueur. Les nouvelles dispositions, incluses dans le projet de loi de finances pour 2025, concernent à la fois les interventions pour la sécurité antisismique des bâtiments et l'achat de propriétés déjà adaptées aux normes sismiques.
L'extension du bonus tremblement de terre 2025 se superpose au Superbonus , qui restera valable pour les travaux commencés au plus tard le 15 octobre 2024. Ce dernier sera en vigueur jusqu'au 31 décembre 2025, mais avec un taux réduit à 65 %.
Sismabonus dégressif : tarifs et actualités de 2025 à 2027
La prime sismique connaîtra une réduction progressive des taux sur la période triennale 2025-2027, avec des différences selon le type de bien. En particulier:
Bonus tremblement de terre 2025 :
- 50% pour les interventions sur les premières habitations.
- 36% pour les interventions sur les logements autres que le premier logement et les propriétés non résidentielles.
Sismabonus 2026 et Sismabonus 2027 :
- 36% pour les premières maisons.
- 0% pour les logements autres que le premier logement et les autres catégories de propriétés.
Nouveaux plafonds de dépenses pour le Sismabonus 2025
À partir de 2025,
le plafond de dépenses de 96 000 euros sera confirmé pour les contribuables dont le revenu total ne dépasse pas 75 000 euros. Toutefois, pour ceux qui dépassent ce seuil, le montant des déductions sera « personnalisé ».
Un autre article de la loi de finances introduit un
système de calcul qui prend en compte le nombre d'enfants à charge et la présence d'enfants handicapés . Ce mécanisme, tout en respectant les limites spécifiques des prestations individuelles, prévoit une modulation supplémentaire des déductions pour les revenus plus élevés.
Comment fonctionne Sismabonus : qu'est-ce que c'est et de quoi ça dépend ?
Le Sismabonus est la
facilitation des interventions pour adopter des mesures antisismiques (art. 16, 1-bis, décret législatif 63/2013).
Le Bonus Séisme est possible avec la
déduction Irpef ou Ires auprès des contribuables (particuliers et entreprises) et est destiné à encourager les travaux sécurisant les habitations et les bâtiments de production.
Comme nous le verrons plus en détail, ces travaux doivent être réalisés sur des bâtiments situés dans
des zones sismiques très dangereuses (zones 1 et 2) et en zone 3 (la zone 4 est exclue).
La déduction est calculée sur un maximum de 96 mille euros par unité immobilière et doit être divisée en 5 tranches annuelles égales.
Les
Sismabonus 2022 et
Sismabonus 2023, Sismabonus 2024 sont passés, mais jusqu'en 2027
les interventions Sisma Bonus sont prolongées par la Loi de Finances 2024.
Déduction Sismabonus et primes sismabonus
- Nom de l’avantage : Sismabonus (déduction fiscale) ;
- Bénéficiaires : personnes physiques (IRPEF) et personnes morales (IRES) ;
- Propriétés concernées : logements (y compris résidences secondaires) et activités productives ;
- Dépenses déductibles : interventions structurelles antisismiques et travaux connexes ;
- Montant maximum : 96 000 € par logement en 5 ans.
Le Sismabonus se concrétise grâce à la possibilité, donnée aux particuliers et aux entreprises, de déduire de leurs revenus une partie des dépenses liées aux travaux antisismiques sur les bâtiments situés en zones sismiques 1, 2 ou 3 .
Le bonus tremblement de terre est calculé uniquement sur
les bâtiments existants , pas sur les nouveaux bâtiments ou extensions.
Pour calculer les
primes sismiques, la réglementation indique 8 classes de risque sismique : A+, A, B, C, D, E, F et G. Les bâtiments de la classe G sont dans les conditions de risque maximum. En revanche, les bâtiments de classe A+ sont moins à risque.
La
déduction sismabonus prévoit un pourcentage qui varie :
- 50 % si aucune classe de risque sismique n’est perdue.
- 70% si vous descendez d'une classe au certificat de propriété ;
- 80 % si vous descendez de deux classes de risque ;
- 75% pour les travaux en copropriété qui réduisent une classe et réaménagent d'un point de vue énergétique (Ecosismabonus).
- 85% travaille sur des parties de copropriété qui réduisent de deux classes et en même temps se réaménagent d'un point de vue énergétique.
Plafond et limite maximale des dépenses déductibles pour les interventions sismiques bonus
Un
maximum de 96 000 euros peut être déduit pour chaque unité immobilière.
Les dépenses pour les interventions sismiques bonus seront remboursées en 5 ans, y compris l'année au cours de laquelle elles ont été engagées.
Qu’est-ce que Sismabonus ?
Le SIsmabonus est une déduction fiscale (IRPEF ou IRES) dont
bénéficient les particuliers ou les entreprises .
Les interventions sismiques bonus sont réalisées sur des propriétés résidentielles (y compris les résidences secondaires) ou dédiées à des activités productives. L'important est que les bâtiments soient positionnés dans les zones sismiques 1,2,3.
Les propriétaires et titulaires d'un droit de jouissance, les emprunteurs, les locataires, les membres de la famille cohabitant ou les futurs acquéreurs bénéficient du Sismabonus. Continuez la lecture : nous verrons plus tard en détail tous les bénéficiaires qui peuvent demander des interventions bonus en cas de tremblement de terre.
Exemple d'incitation sismabonus
Disons que nous voulons sécuriser une maison. Nous dépensons 70 000 € et réduisons le risque sismique d’1 classe.
L'Agence des revenus vous rembourse 70 % en déductions IRPEF des dépenses engagées, ou en déductions IRES. L'Agence ne versera pas 49 000 € (65 % de 70 000 €) sur le compte, mais restituera la somme déduite des impôts futurs, en cinq annuités.
Super Sismabonus 110%
Une fois les conditions fixées dans le Superbonus respectées, le bénéfice passe à 110% et est appelé
Super Sismabonus .
: cela signifie que si toutes les conditions prévues par le Superbonus sont respectées, l'obligation d'appliquer 110% s'applique et il n'est pas possible de choisir d'appliquer les taux du Sismabonus (certainement moins complexe). ordinaire.
Les taux de 50-70-75-80-85% sont toujours en vigueur après le 1er juillet 2020 (et jusqu'au 31 décembre 2024). Ainsi, si les critères du Superbonus ne sont pas respectés, les tarifs Sismabonus ordinaires continuent de s'appliquer.
Avec le décret de relance 2020, la possibilité de virement et de remise sur facture a été créée également pour le Sismabonus 110 (comme pour toutes les autres interventions qui peuvent être facilitées avec l'
Ecobonus de 65%, le
Bonus de Rénovation de 50% et le Superbonus de 110%).
Quelles sont les zones à risque sismique en Italie ?
La
classification sismique de l'Italie indique quatre zones de risque sismique décroissant. Chaque zone dangereuse se voit attribuer une valeur d'action sismique à prendre en compte lors de la phase de conception.
- Zone 1 : zone la plus dangereuse, probabilité sismique élevée ;
- Zone 2 : zone où de forts tremblements de terre sont possibles ;
- Zone 3 : forts tremblements de terre moins probables que les zones 1 et 2 ;
- Zone 4 : zone la moins dangereuse, probabilité très faible.
Carte des risques naturels en Italie
L'Istat et Casa Italia, Département de la Présidence du Conseil, ont mis en ligne une mise à jour du cadre d'information intégré de la
carte des risques naturels en Italie .
Quel est le degré de risque pour la commune concernée ? Vous devez voir ces dangers et risques naturels :
- caractéristiques du territoire ;
- risque sismique, hydrogéologique et volcanique ;
- état des bâtiments;
- nombre de biens culturels;
- indicateurs démographiques contextuels.
Le site
Istat Risk Map indique les risques d'exposition aux tremblements de terre, inondations, éruptions volcaniques et glissements de terrain, grâce à l'intégration de données provenant de diverses sources institutionnelles. L’objectif est de fournir une vision de l’exposition aux risques naturels.
Comment bénéficier des déductions fiscales pour les interventions antisismiques ?
Les sujets qui supportent les dépenses peuvent choisir, au lieu d'utiliser directement la déduction, alternativement :
- Escompte sur facture : escompte sur le montant dû anticipé par le fournisseur des interventions et récupéré par celui-ci sous forme de crédit d'impôt (avec droit de transférer ultérieurement le crédit) ;
- Transfert de crédit : pour la transformation du montant correspondant en crédit d'impôt, avec possibilité de transfert ultérieur à d'autres entités y compris les établissements de crédit et autres intermédiaires.
Sismabonus : quelles sont les dépenses déductibles ?
ATTENTION : les frais éligibles pour bénéficier du Sismabonus comprennent également les frais de classement et de vérification sismique des biens.
En effet, parmi les
dépenses déductibles du bonus antisismique nous avons :
- les honoraires professionnels pour le classement et la vérification sismique de la propriété ;
- prestation de services;
- fourniture de biens dans le cadre du marché public ;
- frais de secrétariat, droits de timbre et frais d'urbanisation.
Pour bénéficier des déductions des incitations sismabonus vous devrez payer via un
virement bancaire spécifique, qui indique :
- motif du paiement ;
- code des impôts bénéficiaire de la déduction ;
- Numéro de TVA ou code fiscal de l'objet du transfert.
Quels sont les sujets qui peuvent déduire avec Sismabonus ?
Parmi les sujets qui peuvent déduire grâce aux incitations sismabonus nous avons :
- propriétaires ou propriétaires nus ;
- titulaires d'un droit réel de jouissance (usufruit, usage, séjour ou superficie) ;
- locataires ou emprunteurs ;
- les membres de coopératives divises et indivises;
- entrepreneurs individuels pour les propriétés utilisées pour des activités productives ;
- sociétés simples, sociétés en nom collectif, sociétés en commandite, entreprises familiales ;
- membre de la famille cohabitant;
- conjoint séparé cessionnaire des biens enregistrés au nom de l'autre conjoint;
- membre de l'union civile
- cohabitant plus uxorio.
Quels documents conserver pour le bonus Sisma ?
Voici les documents que vous devrez conserver en cas d’audits potentiels :
- notification ASL préliminaire ;
- Permis de réveil ou de construction ;
- transferts parlants;
- factures ou reçus fiscaux ;
- les reçus de charges d'urbanisation ou de frais d'autorisation ;
- copie de la déclaration de la classe de risque de départ du bâtiment et de la classe atteinte après le projet,
Si vous avez des doutes, vous pouvez lire d'autres articles sur
les bonus ou commenter ci-dessous.
J'espère que ce guide vous sera utile.
